Rabu, 30 Desember 2015

Tugas KWU Online 5 : Rencana keuangan Ratu Kendedes Salon&Spa

Dari keseimbangan modal dan aset maka dapat dibuat neraca awal sebagai berikut:
Tabel  Neraca Awal
Per tanggal 1 Januari 2016
AKTIVA
PASIVA
Cash
Bank
Prive
Penyusutan
Aktiva Lancar
Aktiva Tetap
Rp. 5.000.000,00
Rp. 6.000.000,00
Rp. 10.000.000,00
0
Rp. 6.500.000,00
Rp. 58.500.000,00
Hutang
Modal sendiri
- Investasi
- Modal kerja
Laba ditahan
0

Rp. 75.000.000,00
Rp. 11.000.000,00
0
Rp. 86.000.000,00
Rp. 86.000.000,00

Penjelasan :
1.      Pada tanggal 1 Januari 2016 terdapat uang tunai/cash sebesar Rp. 1.000.000,00

2.      Posisi uang di bank sebesar Rp. 6.000.000,00 dan cash sebesar Rp. 5.000.000,00 sebagai total modal kerja Rp. 11.000.000,00.

3.      Prive sebesar Rp. 6.000.000,00 sebelum adanya neraca penyesuaian karena usaha belum beroperasional sehingga pengeluaran-pengeluaran lancar belum dianggap pengeluaran tetapi pengambilan/prive agar neraca balance dengan modal sendiri. Biaya-biaya modal tersebut diantaranya adalah : biaya perencanaan, pemasaran, pembukaan, dan biaya pencarian tenaga kerja.

4.      Penyusutan dari sewa belum ada karena diasumsikan tempat belum beroperasional.

5.      Aktiva tetap terdiri dari biaya sewa (ikut termasuk karena diasumsikan sebagai bangunan), renovasi dan interior, peralatan meubel dan operasional salon.

6.      Sumber dana hanya berasal dari modal sendiri yang membiayai investasi (diasumsikan sebagai biaya penyediaan aktiva tetap) sebesar Rp. 69.000.000,00 ; dan sisanya sebagai modal kerja, sebesar Rp. 11.000.000,00.

Analisa Titik Pulang Pokok
Perkiraan biaya tetap untuk satu bulan adalah :
1.      Biaya listrik, air, telepon, sampah,keamanan& retribusi         Rp.  3.000.000,00
2.      Biaya gaji                                                                                 Rp.  8.000.000,00
3.      Biaya penggantian peralatan(tak terduga)                               Rp.     500.000,00
4.      Biaya pemasaran                                                                      Rp.     500.000,00
5.      Biaya pembelian bahan bulanan                                              Rp.  3.000.000,00
Total biaya tetap per bulan                              Rp. 15.000.000,00

Perkiraan Harga Jual per Unit dan Biaya Variabel per Unit
JASA SALON
BIAYA TOTAL
VARIABEL
HARGA JUAL
PER UNIT
LABA YANG DIHARAPKAN
PERUNIT

1.      Cuci/blow
2.      Gunting
3.      Kriting, cat,dll
4.      Creambath
5.      Medi/pedicure
6.      Lulur
7.     Pijat
8.     Facial
Rata-rata

Rp. 5.000,00
Rp. 5.000,00
Rp. 50.000,00
Rp. 5.000,00
Rp. 15.000,00
Rp. 15.000,00
Rp. 10.000,00
Rp. 15.000,00
Rp. 120.000,00

Rp. 15.000,00
Rp. 20.000,00
Rp. 100.000,00
Rp. 25.000,00
Rp. 35.000,00
Rp. 50.000,00
Rp. 50.000,00
Rp. 50.000,00
Rp. 345.000,00

Rp. 10.000,00
Rp. 15.000,00
Rp. 50.000,00
Rp. 20.000,00
Rp. 20.000,00
Rp. 35.000,00
Rp. 40.000,00
Rp .35.000,00
Rp. 225.000,00
Dari 100% pelayanan ,untuk perkiraan awal maka prosentase pelayanan Gunting , cuci/blow, facial, pijat&lulur yang paling diminati pelanggan yaitu sebesar 40 %  dan lainnya masing-masing 20%.

Untuk mendapatkan kontribusi margin atau  (harga jual rata-rata per unit – biaya variabel rata-rata per unit) adalah :
40% (10.000+15.000+35.000+40.000+35.000)+20%(50.000+20.000+20.000)
= 54.000,00 + 18.000,00 = 72.000,00

Dari data di atas maka titik pulang pokoknya adalah sebagai berikut :
TTP = 15.000.000,00 / 72.000,00 = 208,33 = 208
Atau dalam rupiah sebagai berikut :
TTP = 208 * harga penjualan perunit

Harga penjualan per unit adalah :
40%(15.000+20.000+50.000+50.000+50.000)+20%(100.000+25.000+35.000)
Jadi TTP = 208 * Rp. 106.000 = Rp. 22.048.000,-
Break Even Analysis jika terjadi peningkatan biaya tetap (fixed cost)

Periode
(3 th rencana)
Biaya Tetap
TTP
(unit)
TTP
(rupiah)
Jan-Juni 2016
15.000.000
208
22.048.000
Juli-Des 2016
16.000.000
222
23.532.000
Jan-Juni 2017
17.000.000
236
25.016.000
Juli-Des 2017
18.000.000
250
26.500.000
Jan-Juni 2018
19.000.000
263
27.878.000
Juli-Des 2018
20.000.000
277
29.362.000
Jan-Juni 2019
21.000.000
291
30.846.000

Financial Forecast untuk Bisnis Salon

Asumsi-Asumsi yang Digunakan untuk Perhitungan
Analisa estimasi ke depan untuk financial forecast adalah selama tiga setengah tahun ke depan. Pada setengah tahun pertama dari pembukaan (Jan 2016 sampai dengan Juni 2019) Ratu Kendedes Salon&Spa masih pada tahap perkenalan. Jadi perhitungan finansialnya data-data yang baik adalah mulai Januari 2017. Forecast yang dilakukan adalah sampai pada akhir Des 2018

Asumsi-asumsi yang diberlakukan adalah :
-          Diperkirakan terjadi kenaikan penjualan sebesar 6% setiap triwulan kecuali pada periode Jan-Juli 2016.
-          Diasumsikan terjadi kenaikan fixed cost biaya tetap Rp. 1.000.000,00 untuk setiap semester (6 bulan sekali).
-          Biaya variabel diasumsikan  dari penjualan. Estimasi ini didapat dari :
40%(5000/15.000+5.000/20.000+15.000/10.000+15.000/50.000)+20%(50.000/100.000+5.000/25.000+15.000/35.000)=16.89%

Asumsi-Asumsi untuk Financial Forecast
Periode
Jml.
Hari
Asumsi Omset
Perhari
Asumsi
Biaya tetap
Perbulan
Asumsi
Biaya
Variabel
Asumsi
TTP
(BEP)
2016
Triw I
84
734.000
15.000.000
16,89%*omset
22.048.000
Triw II
87
734.000
15.000.000
16,89%*omset
22.048.000
Triw III
89
734.000
15.000.000
16,89%*omset
22.048.000
Triw IV
90
734.000
15.000.000
16,89%*omset
22.048.000
2017
Triw I
90
778.000
16.000.000
16,89%*omset
23.532.000
Triw II
91
778.000
16.000.000
16,89%*omset
23.532.000
Triw III
92
822.000
16.000.000
16,89%*omset
25.016.000
Triw IV
89
822.000
16.000.000
16,89%*omset
25.016.000
2018
Triw I
90
866.000
17.000.000
16,89%*omset
26.500.000
Triw II
91
866.000
17.000.000
16,89%*omset
26.500.000
Triw III
92
910.000
17.000.000
16,89%*omset
27.878.000
Triw IV
91
910.000
17.000.000
16,89%*omset
27.878.000
2019
Triw I
91
954.000
18.000.000
16,89%*omset
29.362.000
Triw II
91
954.000
18.000.000
16,89%*omset
29.362.000
Triw III
92
998.000
18.000.000
16,89%*omset
30.846.000
Triw IV
90
998.000
18.000.000
16,89%*omset
30.846.000

Tidak ada komentar:

Posting Komentar